Соответствие UniCredit требованиям FATCA

ЗАО ЮниКредит Банк, являющийся частью международной банковской группы UniCredit, с целью соблюдения требований Закона США о налогообложении иностранных счетов налоговых резидентов США (далее - FATCA) зарегистрировался на сайте Службы внутренних доходов США (далее - IRS), получив статус участвующего финансового института (Participating FFI). ЗАО ЮниКредит Банку был присвоен глобальный идентификационный номер (GIIN) 938A8A.00087.ME.643. Статус Participating FFI предполагает полное соответствие требованиям FATCA. Ранее ЗАО ЮниКредит Банк уже был зарегистрирован как участник FATCA с ограниченным статусом (Limited FFI), однако последние изменения российского законодательства позволили сменить статус на Participating FFI.

При этом Группа UniCredit намерена соответствовать требованиям FATCA в статусе расширенной аффилированной группы (Expanded Affiliated Group, EAG) и все финансовые институты в рамках UniCredit будут выполнять требования FATCA в рамках, определенных локальным законодательством и в установленные FATCA сроки.

Справка о FATCA:
Закон США о налогообложении иностранных счетов (Foreign Account Tax Compliance Act, FATCA) призван ограничивать и предотвращать уклонение от налогов с помощью заграничных транзакций  со стороны граждан США  или налоговых резидентов, инвестирующих как  напрямую, так и нет, через иностранные  финансовые учреждения за пределами США.  FATCA вступила в силу с 1 июля 2014 года.
Согласно требованиям FATCA, иностранные финансовые учреждения должны уведомлять IRS, уполномоченное со стороны правительства отвечать за сбор налогов и выполнение законодательства, напрямую или через локальные налоговые органы о финансовых счетах, открываемых налогоплательщиками США или какими-либо юридическими образованиями, в которых налогоплательщик США имеет значительную долю собственности.
При невыполнении требований FATCA иностранное финансовое учреждение и его клиенты будут облагаться налогом в размере 30%  от  транзакций определенного вида, произведенных из источников в США, а также попадут под риск прекращения корреспондентских отношений с контрагентами.